医院・歯科医院開業と医院経営のヒント（まぐまぐメールマガジン）　上田公認会計士事務所

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＜医院・歯科医院開業と医院経営のヒント＞
毎月第2・4金曜日にお届けいたします。
2005年5月13日　第７号
上田公認会計士事務所発行
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著者へのご意見：uedacpa@mb.infoweb.ne.jp
ホームページ：http://www.uedacpa.com/index.html
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■「頑張る医院・歯科医院を応援します」―発刊の言葉―
こんにちは、上田久之です。

このたびお医者様の開業と経営改善に役立てていただくために
「医院・歯科医院開業と医院経営のヒント」というメルマガを発行
することにいたしました。今回で第7号となります。

私どもは300近くの医療福祉機関様の会計顧問・アドバイザーとして
医療福祉機関経営のお手伝いをしてまいりました。また、200以上の
医院・歯科医院の開業のご支援をさせていただきました。

その中でいろいろな問題に直面し、お医者様と一緒に問題を解決
していく中で、様々なノウハウを蓄積してまいりました。

日本には医療法人だけでも全国に37000以上もあり、毎年多くの
医院・歯科医院が開設されています。今までは医療費は年々増加の
一途をたどりお医者様の収入もそれなりに保証されてきました。

しかし、今後団塊の世代が定年を迎え高齢化社会に突入したときに
今の収入が保証されるとは限りません。

また、日本の医療制度はフリーアクセスということで患者さんが
医療機関を自由に選ぶことができます。

今後は医療制度の変革と患者さんによる医療機関の選別が一層進む
と考えられ、お医者様にも経営感覚が非常に要求される時代に
なります。

この多難な時代の幕開けに当たって、私どもが今までに蓄積して
きたノウハウを１人でも多くの医療関係者の方のためにほんの少し
でもお役に立てれば幸いです。

私たちは「頑張る医院・歯科医院」を応援します。

上田公認会計士事務所　上田　久之
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＜今回の目次＞
【医院・歯科医院開業と医院経営のヒント】
【次回の無料相談会】
【特典の紹介】
【事務所紹介】
　※今回も「スタッフ紹介」の予定を変更しまして、「事務所紹介」
　　をお届けさせていただきます。
【セミナー情報】
【次回の予告】
【編集後記】
【感想をお寄せください】
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■【医院・歯科医院開業と医院経営のヒント】
まずは、開業から話を始めますが、その中で既に開業している
先生方にも参考になるチェックポイントを取り上げております。

今回は、資金調達の２回目です。賢い借入の方法について
検討していきます。

＜前回の目次＞
４．資金調達のポイント
4-1.資金調達で困る事
4-1-1.担保がない
4-1-2.担保があってもローンが残っている
4-1-3.保証人がいない
4-1-4.自己資金が少ない

＜今回の目次＞
4-2.新規開業融資のポイント
4-2-1.資金調達の目処がついてから、契約を行う
4-2-2.民間金融機関
4-2-3.最近の調達事情
4-2-4.借入期間は長期に設定する
4-2-5.据え置き期間をおく
4-2-6.担保が乏しい場合
4-2-7.医療機関に積極的な金融機関を活用する
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前回からは資金調達のポイントです。
開業するに当たって十分な開業資金をご自分でご用意
できる先生はむしろ少ないのではないでしょうか。

4-2.新規開業融資のポイント
先生方の「夢の設計図」である開業計画ができても先立つ
ものがなければそれこそ「絵に描いた餅」でいくら
おいしそうに見えても食べることはできません。
自己資金がない場合は借り入れに頼るほかはありません。
今回は新規融資のポイントについて考えてみましょう。

4-2-1.資金調達の目処がついてから、契約を行う
開業物件が決まると一日も早く工事にかかりたいというのが
先生方の偽らざる気持ちでしょう。また、人間の習性として
口約束やあいまいな返事を自分の都合がいいように解釈して、
「前向きに検討しましょう」という銀行の担当者の言葉を
融資の決定と受け取ってしまう場合もあります。

それを融資の了承と勝手に判断して、テナントの手付、
土地の手付等を打ったり、工事契約を発注したりすると、
後でトラブルのもとになる可能性があります。
特に、手付金の場合は残金の支払いができずに契約解除に
なったりすると、没収されてしまいますので注意が必要です。

不動産業者などは早く契約をしたいがために、「ほかにも
借り手があるので手付金だけでも先に入れてください」と
勧める場合もありますが、資金調達の目処がついてから
契約するのが鉄則です。

では、何をもって目処とするのかというと、融資が実行されて
から契約すれば間違いはないのですが、工事契約や賃貸借契約
と同時に融資実行という場合もありますので、その場合は
覚書等を交わしておけば間違いがありません。文書にするのが
難しい場合は、最低でも融資の確認を役席者に取り付けておく
必要があります。あいさつを兼ねて銀行の支店に出向いて、
支店長や融資課長などの役席者から融資の約束を得ておく
ことが必要です。

4-2-2.民間金融機関
次に、融資を依頼する場合にも、金融機関によって対応に
大きな違いがあります。金融機関には大きく分けて、国民
生活金融公庫のような公的な金融機関と都市銀行などの
民間金融機関があります。

一般に借入条件が有利なのは国民生活金融公庫などの公的
金融機関です。次に、都市銀行、地方銀行、信用金庫、信用
組合、ノンバンクという順番になりますが、それぞれの特長
を把握して必要に応じて使い分けることが大切です。

バブルの崩壊以後、金融システムの危機を防止するために
不良債権処理を進めた結果、都市銀行の貸し渋りが一時問題に
なりましたが、最近はかなり都市銀行の融資姿勢も変わって
きて好転してきたように見えます。

4-2-3.最近の調達事情
最近の調達事情としては、公的金融機関の国民生活金融公庫
で基準金利年1.7％（Ｈ16年９月現在）ですが、金利は日々
変動していますので、その都度確認することが必要です。

4-2-4.借入期間は長期に設定する
経営計画を綿密に作成し、資金繰りのシミュレーションを
行って返済計画を作ります。しかし、すべてが計画通りに
いくとは限りません。開業には不確定要素が付きものです。
思ったほど患者さんが来ないということもありますし、
また競合ができたりということも考えられます。

不測の事態に対して柔軟に対応するためには、返済計画について
もできるだけ月々の返済額を少なくするほうが堅実です。
そして、たまたま開業に成功して予想以上に収入があった場合は
繰り上げ返済をして借入金を減らします。

月々の返済額を減らすには、無駄な投資を抑えて投資額を
減らし、借入金額自体を少なくすることが鉄則です。
その上で、さらに月々の返済額を減らすために借入期間を
できるだけ長期に設定します。

例えば、5000万円を借り入れた場合、１．７％の利子で10年
返済の場合ですと、月々の返済額は約483,000円になります。
これを20年の返済にすると月々の返済額は277,000円で済みます。
月々の負担は、20年で返すほうが10年で返すのに比べて57％に
軽減されます。

このように、借入期間をできるだけ長期に設定して、月々の
返済の負担を抑えて経営を安定させた上で、余裕を持って医院
経営に専念できる状況を作ります。そして、幸いにして
シミュレーションより売上も上がり収入も好調な場合は内入れ
をして借入額を減らせばいいでしょう。

シミュレーション通りの場合は、計画通り地道に返して行けば
いいのですが、万一不幸にしてシミュレーション以下の場合は
対策が必要です。開業したら思ったほど患者さんが来なかった
ということもありえます。その場合は、銀行と相談して条件を
変更してもらう必要があります。

4-2-5.据え置き期間をおく
以上、投資額を抑えて借入金を減らすこと、返済期間を長くして
月々の返済額を減らすことを検討して来ました。ここでさらに
もうひとつ返済の負担を軽くして医院経営に余裕を持たせる
ために、据え置き期間をおくことをぜひ考えてみましょう。

特に、開業当初は収入がなく支出ばかりが発生します。そんな
ときに借入金を返済して現金が出て行くのは大変苦しいもの
です。そこで、借入金の返済に当たって当初の１年間は据え置き
残りの９年間で元本を返済すると言うように、据え置き期間を
設定すると開業当初の収入の少ない時期に返済額を大幅に減らす
ことができるので、ぜひ検討してみたいものです。

4-2-6.担保が乏しい場合
次に、担保についての注意点を検討してみましょう。第6号でも
述べたように担保とは貸したお金の回収を確実にするための
手段です。ですから、万一のことがあって貸したお金の返済が
できなくなった場合に、担保から回収できる可能性が高いほど
担保価値が高いということになります。

土地にしても有価証券にしても価格の変動がありますので、
その時点での評価額がそのまま担保価値と認められるわけでは
ありません。通常は掛目といって、評価額の80％とか70％の
担保価値が認められる場合が多いようです。

また、沖縄や北海道などの遠隔地物件や第三者物件、賃貸物件、
借地権、定期借地権上の建物などは担保価値がありませんので、
注意が必要です。
その場合は無担保で借りるということになりますが、その場合
は保証人を立てると無保証人の場合よりも有利な条件で借りる
ことができます。保証人には、独立した収入があることなど
必要な条件がありますので、金融機関に確認しておくことが
必要です。

借入を抑えるためにリースを活用することも検討に値します。
リースで気をつけなければいけないのは、リース期間は５から
６年で借入よりも短いので月々の返済負担が借入よりも大きい
ことを念頭においておく必要があります。

開業に当たっては、経営に余裕を持たせるために、リースを
活用して借入を減らし、借入期間もできるだけ長期にし、
据え置き期間を設定するなどの工夫をします。

4-2-7.医療機関に積極的な金融機関を活用する
それらの工夫を十分にしてさらにその上で金融機関を選ぶ際
にも工夫が必要です。同じ金融機関でも、医療機関に積極的な
金融機関とそうでない金融機関があります。都市銀行、地方銀行、
信用金庫などそれぞれの業態の中で、医療機関への貸し出しに
積極的なところとそうでないところとがあります。ここでは
具体的は金融機関の名前を挙げることはできませんので、
ご希望の方は弊事務所までお問い合わせいただければ幸いです。

次回は、借入金自体を減らすために一番大切なことについて
考えてみたいと思います。

＜続く＞
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■5月と6月の無料相談会
5月14日（土）
5月28日（土）
6月11日（土）
6月25日（土）
※午前10時から午後4時まで
大阪市中央区内平野町１−３−１２　萬所ビル２Ｆ
上田公認会計士事務所にて
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■【特典の紹介】
特典１　診療所開業ガイドブックを無料で進呈！
これ一冊で医院・歯科医院開業の重要ポイントがよく分ります。
特典２　開業相談を受けた方には無料診療圏調査を実施！
立地相談（阪神間）、開業準備のタイムテーブル、開業時の税務、
資金調達のポイント、開業後の収支予測 、スタッフ採用のポイント
等の無料相談も実施中。
無料診療圏調査で収入の予測もできます。
特典３　病医院の経営情報を無料で提供！
無料の簡単会員登録だけで経営のお役立ち情報が手に入ります。
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■事務所紹介
今回は当事務所の業務内容（診療所向け）をご紹介いたします。

「税務サービス」
１．ご訪問
　　担当者が隔月で、事前に打合せの上、ご訪問致します。
　　（１回の所要時間は２時間程度です）

２．医業収支のご説明
　　ご訪問時に、対前年度比。当年予想、処理月までの
　　収支についてご説明致します。
　　同科目標準比率との比較分析をします。

３．納税予測
　　年２回実施します。

４．決算対策
　　毎年11月から12月にかけて実施します。

５．情報提供
　　最新の医療情報について週１回FAXで送信致します。

６．過去の内容分析（既開業の場合）
　　過去１年分の書類を見せて頂き、問題点の抽出、内容の分析を
　　致します。

７．税務調査の立会
　　税務調査時には、事前に対応方法をご指導し、調査時に
　　立ち会います。

（続く）
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■セミナー情報（ご報告）
今までに開催されました主要なセミナーをご紹介いたします。

「第８回　OMC最新医療機セミナー」
日時：平成16年12月2日（木）午後2時〜午後4時30分
内容：第一部
　　　『病態バイオマーカーの開発による生活習慣病および疲労に
　　　　効果のある医薬品の研究』
　　　株式会社総合医科学研究所
　　　代表取締役社長　大阪大学医学博士　梶本 佳孝 先生
　　　第二部
　　　講師　医業経営コンサルタント　公認会計士　上田 久之

「第７回　新規開業セミナー」
日時：平成17年2月6日（日）
　　　セミナー　午後1時30分〜午後5時00分
　　　個別相談　午後5時00分〜午後5時30分
主なセミナ−内容：
　１、新規開業のタイムスケジュ−ル
　２、開業好適地選びのポイント
　３、診療所設計と建築のポイント
　４、開業計画作成のポイント
　５、資金調達のポイント、銀行の紹介
　６、スタッフ採用のポイント
　７、開業に関する税務
　８、診療所と介護保険事業

「大阪第3回　開業支援セミナー」
日 　時：2005年3月26日（土）午後3時〜6時
　　　　 （質疑応答により午後7時まで）
内　 容：第1部「専門医、家庭医、そして在宅医療のクリニック」
　　　　　 さくらいクリニック　桜井隆氏
　　　　 第2部「開業の形を具体的に考える」
　　　　　 (株)メディサイト　松村眞吾氏
　　　 　第3部「資金の調達、開業後の資金繰りはどうなるか」
　　　　　 上田公認会計士事務所　岩井小夜氏

「爽快感誘導ブラッシング実技研修」
日 　時：2005年3月27日（日）午後1時30分〜4時30分
主　 催：チームワーク28
　　　　 （生活者に軸足におき、歯科医院を応援するチームです。）
講　 師：精田紀代美（8020プロ企画代表：直営店Teeth Ai 主宰）
効　 果：診療所で行う「術者みがき」を「爽快感誘導ブラッシング」
　　　　 に変えることで患者さんの歯と歯ぐきに対する意識が
　　　　 変わります。
　　　　 また、エステティックテクニックで行う「爽快感誘導
　　　　 ブラッシング」と「天然の歯磨剤」を使用することで、
　　　　 1回から歯と歯ぐきに自然な光沢が生まれ、歯を大切に
　　　　 しようという意識やもっとキレイになりたい気持ちが
　　　　 高まります。
　　　　 この２つを同時に行うことで、相乗効果も高まり、地域
　　　　 の人気スポットとして間違いなく患者さんへの波及効果
　　　　 が現れてきます。
　　　　 特に、幼児の歯みがき恐怖症期に応用すると、「歯みがき
　　　　 大好きに変身」することができます。
　　　　 （第17回富山県母性衛生学会で発表し高い評価を得ました。）
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【次回の予告】
１、【医院・歯科医院開業と医院経営のヒント】
２、【開業計画のポイント】
３、【次回の無料相談会】　5月と6月の相談会の日程
４、【事務所紹介】
５、【セミナー情報】
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【編集後記】
＜医院・歯科医院開業と医院経営のヒント＞もおかげさまで第7号を
迎えることができました。

これも読者の方々のおかげと感謝いたしております。

これからは医療機関同士の競争がより一層激しくなりそうです。

JRも民営化されてサービスが格段によくなりましたが今回の
尼崎の脱線事故でその経営姿勢が厳しく問われています。
競争が激しくなっても守らなければならないものがあります。

今回のJRの件を他山の石として私たちも安全第一をもう一度
確認する必要がありそうです。

変化に対応し患者様と社会生活の向上に貢献できる医業経営を
皆様とともに追求していきたいと
思いますので今後ともよろしくお願いいたします。
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【感想をお寄せください】
このメルマガの内容に関して皆様方のご感想やご意見をお待ちして
います。皆様方と共に成長していくために疑問や質問等どんなご意見
でもいただければとてもうれしく存じます。
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<発信者>
上田公認会計士事務所　上田　久之
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